Basilea II, un mecanismo para reducir los riesgos del sistema financiero
Michelle Sánchez-Latour
Estudiante Riesgos Financieros
Universidad Francisco Marroquín
Basilea II es un conjunto de normas emitidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que es en la actualidad, la supervisión bancaria más importante a nivel internacional. Estas normas fueron creadas para mejorar la gestión de riesgos en las entidades de créditos, fomentar la estabilidad del sistema financiero a nivel global, prevenir la utilización del sistema financiero para realizar fines ilegales (lavado de dinero), mejorar la supervisión bancaria, disminuir las probabilidades de pérdidas, entre otras cosas. Basilea II tiene distintos métodos de requerimientos de capital, los cuales son: el método estándar (muy similar a Basilea I), que es el que actualmente está siendo utilizado por las entidades bancarias en Guatemala, el sistema intermedio y el sistema avanzado. En este artículo cuando se hable de implementar Basilea II, se hace referencia a la implementación del sistema avanzado.
Basilea II cuenta con tres pilares de desarrollo: (1) requerimientos mínimos de capital, que definen nuevas reglas para el tratamiento de créditos, y fija requisitos de capital para el riesgo operacional y los riesgos de mercado; (2) Revisión supervisora, este pilar se enfoca más en la necesidad de los bancos de evaluar sus posiciones de suficiencia de capital, con respecto a los riesgos globales, así como la supervisión para poder optar por medidas adecuadas y (3) información al mercado, lo que se refiere a la transparencia sobre la información del perfil de riesgos de las entidades financieras y sobre su nivel de capitalización.
Estas normas buscan mantener en niveles aceptables los diferentes tipos de riesgos y así disminuir la probabilidad de grandes perdidas. Basilea II, toma en cuenta los siguientes riesgos: (1) riesgo crediticio, el cual corresponde a la pérdida asociada al evento de que nuestra contraparte no cumpla con un pago prometido. Basilea II, dispone de modelos calificados para la estimación de la probabilidad de impago, severidad y exposición; (2) riesgo de liquidez, se refiere a la incapacidad de contar con instrumentos líquidos incluyendo efectivo para el cumplimiento de sus obligaciones; (3) riesgo de mercado, este riesgo se deriva de los cambios en los precios de los activos y pasivos financieros (volatilidad); (4) riesgo operativo, se refiere a las perdidas potenciales que resultan de sistemas inadecuados, fallas administrativas, errores humanos, entre otros.
La liberalización financiera está cambiando los modos de operar de la banca y de los mercados de capitales. En Guatemala, el marco legal bancario no ha tenido un desarrollo notorio en cuento al enfoque sobre riesgos financieros. Los principios de Basilea II tratan de fortalecer el sistema bancario y sus procedimientos, para que países como Guatemala, tengan más estabilidad financiera y macroeconómica, formando una cultura de riesgo adecuada sin que la transición sea algo traumático. La estructura financiera de Guatemala tendría que sufrir algunos cambios para mejorar la seguridad y solvencia del sistema financiero.
Los principios de Basilea II tratan de ajustarse a distintos marcos legales con diferentes grados de complejidad y sofisticación. Las divergencias surgen a la hora de la implementación de Basilea II, no sólo por el ámbito técnico de las entidades bancarias sino también por los mayores requerimientos de capital que se necesitan para su implementación. El sistema bancario en Guatemala, debería de optar por sistemas de gestión y control de riesgos más desarrollados, con lo que muy pocos bancos en el país cuentan en la actualidad, para que los principios de Basilea II se puedan implementar plenamente. También la banca necesita desarrollar el recurso humano disponible para la implementación del nuevo sistema de riesgo financiero y
La compactación del sistema bancario guatemalteco no es una casualidad, sino el resultado de un proceso de modernización de la banca que todavía no converge a los estádares mundiales. Es así como la banca guatemalteca, simplemente no puede seguir siendo administrada como banca puramente doméstica, aplicando únicamente los estádares más simples y menos desarrollados.
¿Cómo podemos determinar si un banco va o no en camino a insertarse en un sistema bancario globalizado? Al margen de que hay muchos criterios, la competitividad bancaria tiene un componente inequívoco que no necesariamente está relacionado con la cobertura del banco, las utilidades que refleja su balance, ni con su imagen o identidad corporativa, sino que está relacionada también con su eficiencia operativa y financiera. Hablamos, claro está, de la calidad de gestión de riesgos financieros de una institución. Un banco visionario, conocedor de las nuevas disposiciones y esquemas internacionales, sabe que la eficiencia incorpora un componente de ajuste por el nivel de riesgo de la entidad.
En general, Basilea II trata de alinear los requerimientos regulatorios con los principios económicos y financieros en gestión de riesgos. El mercado financiero actual ha cambiado significativamente hacia la liberalización, innovación y globalización financiera, por lo que es urgente que la banca guatemalteca adopte medidas para la implementación plena de las recomendaciones de Basilea II.
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